Dòng tiền và dòng tiền thuần là 2 khái niệm về dòng tiền trong doanh nghiệp. Công thức tính dòng tiền thuần là gì? Hãy tìm hiểu kỹ hơn về định nghĩa 2 dòng tiền này để nắm được công thức tính trong bài viết sau mà Song Nhi phân tích chi tiết dưới đây nhé.
1. Dòng tiền là gì?
Dòng tiền là sự luân chuyển số tiền mặt, các khoản tài sản tương đương tiền. Hoặc tài sản có thể nhanh chóng quy đổi ra tiền mặt vào và ra khỏi doanh nghiệp.
Đánh giá số lượng, thời gian và sự không chắc chắn của dòng tiền là một trong những mục tiêu của báo cáo tài chính. Ở Blog tài chính của Vua Digital cũng đã có một bài viết khái niệm chi tiết về dòng tiền.
Ngoài ra, hiểu được báo cáo lưu chuyển tiền tệ là điều cần thiết để đánh giá tính thanh khoản. Tính linh hoạt và hiệu quả tài chính tổng thể của công ty.
2. Dòng tiền dự do
Để có thể biết được lợi nhuận thực sự của doanh nghiệp. Các nhà phân tích sẽ có công thức tính dòng tiền tự do. Đó là một thước đo thực sự đúng về hiệu quả tài chính.
Dòng tiền tự do cho thấy số tiền mà công ty còn lại để mở rộng kinh doanh hoặc trả cho cổ đông. Sau khi trả cổ tức mua lại cổ phiếu hoặc trả xong nợ.
Công thức tính:
Dòng tiền tự do = Dòng tiền hoạt động – chi phí vốn – cổ tức
Sự khác biệt giữa dòng tiền tự do có sử dụng vốn vay và không sử dụng vốn vay. Nó cho thấy doanh nghiệp đã quá tải hoặc hoạt động khỏe mạnh với một khoản nợ.
3. Dòng tiền thuần là gì?
Công thức tính dòng tiền thuần Khái niệm dòng tiền thuần là dòng tiền thu và sử dụng trong mỗi doanh nghiệp. Bao gồm 3 loại chính:
- Dòng tiền thuần trong hoạt động kinh doanh.
- Dòng tiền thuần trong hoạt động tài chính.
- Tiền thuần từ các hoạt động đầu tư.
Sau đây là công thức tính dòng tiền thuần. Dòng tiền thuần được tính dựa vào tổng của 3 loại dòng tiền. Muốn tính được dòng tiền này cần phải tính từng loại dòng tiền thuần. Bạn có thể xem bài viết mà Vua Digital nói rõ về cách tính dòng tiền thuần đơn giản mà dễ hiểu.
